La denuncia inicial fue realizada por el fiscal de instrucción Martín Niklison basada en artículos periodísticos que dieron cuenta que Néstor Grindetti contaba con dos poderes otorgados por el estudio de abogados Mossack Fonseca, en el escándalo llamado Panamá Papers que también involucró a Mauricio Macri. 

La fiscalía solicitó a la jueza María Servini de Cubría que libre exhortos a Suiza y Panamá como medidas para abrir la investigación. El ex Secretario de Hacienda del Pro es investigado porque entre julio de 2010 y julio de 2013 tuvo un poder especial de ese conocido y polémico estudio de abogados para operar en la firma Mercier International y otro poder para una cuenta en un banco suizo de la firma Clariden Lew AG.

La investigación por enriquecimiento ilícito se abrió porque Grindetti no habría declarado su presunta participación en esas sociedades off shore.